თუ ინვოისი შეცდომით შეიტანეს დღგ-ს ჩამოსაჭრელად, მაშინ იქმნება ნასყიდობის წიგნი იმ პერიოდისთვის, რომელშიც ის შეიქმნა. დამატებითი ფურცლები უნდა შეივსოს შესყიდვების წიგნით. მათი ფორმა დამტკიცებულია მთავრობის დადგენილებით და წარმოადგენს დღგ-ს გაანგარიშებისას შესყიდვების წიგნის წარმოების წესების დანართს.
აუცილებელია
- - ინვოისი, რომელშიც იგი შეცდომით იქნა მიღებული დღგ-ს შემცირებისთვის;
- - შესყიდვების წიგნი საგადასახადო პერიოდისთვის, რომელშიც შეიქმნა ინვოისი;
- - საწარმოს დოკუმენტები;
- - მთავრობის დადგენილებები No283 და 451;
- - დღგ-ს გაანგარიშებისას შესყიდვების წიგნის წარმოების წესების დანართები;
- - ინფორმაცია მყიდველის შესახებ.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
შექმენით შენაძენის წიგნი იმ პერიოდისთვის, რომელშიც იგი შეცდომით იქნა მიღებული ინვოისზე დღგ-ს შემცირებაზე. ჩაწერეთ სერიული ნომერი დამატებით ფურცელზე. დაწერეთ მყიდველის ბიზნესის სრული, შემოკლებული სახელი წესდების, სხვა შემადგენელი დოკუმენტის შესაბამისად. შეიყვანეთ გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი, კონტრაგენტის საგადასახადო სამსახურში რეგისტრაციის მიზეზის კოდი. ინვოისში მიეთითეთ საგადასახადო პერიოდი, რომელშიც დღგ შეცდომით იქნა მიღებული გამოქვითვაზე. დაწერეთ თვე, კვარტალი და წელი. შეიყვანეთ შესყიდვების წიგნის დამატებითი ფურცლის შევსების რეალური თარიღი.
ნაბიჯი 2
სავაჭრო წიგნის დამატებითი ფურცელი 12 სვეტისგან შედგება. პირველი სვეტი განკუთვნილია სერიული ნომრის შესაყვანად. მეორეში - შეიტანეთ თარიღი, ინვოისის ნომერი, რომელშიც იგი შეცდომით იქნა მიღებული დღგ-ს შემცირებაზე, მესამეში - დღე, თვე, წელი, როდესაც მყიდველმა გადაიხადა დოკუმენტი. მეოთხე სვეტში მიუთითეთ გაყიდული პროდუქციის რეგისტრაციის თარიღი.
ნაბიჯი 3
ნასყიდობის წიგნის დამატებითი ფურცლის მეხუთე სვეტში დაწერეთ თქვენი კომპანიის სახელი, რომელიც უნდა შეესაბამებოდეს სხვა შემადგენელი დოკუმენტის წესდებაში მითითებულ სახელს. 5a და 5b სვეტებში შეიტანეთ გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი, საგადასახადო სამსახურში რეგისტრაციის მიზეზის კოდი.
ნაბიჯი 4
დამატებითი ფურცლის მეექვსე სვეტი გამიზნულია გაყიდული პროდუქციის წარმოშობის ქვეყნის აღნიშვნაზე. თუ საქონელი დამზადებულია რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიის გარეთ, მაშინ უნდა მიეთითოთ საბაჟო დეკლარაციის ნომერი და თარიღი. მეშვიდე სვეტში შეიტანეთ ინვოისის თანხა დღგ-ს ჩათვლით.
ნაბიჯი 5
8a და 8b სვეტები განკუთვნილია საქონლის ინვოისის თანხების გადასახადით დღგ-ს დაქვემდებარებაში 18%, 9a და 9b განაკვეთით - 10%, 10 - 0%, 11a და 11b - 20%. მეთორმეტე სვეტში შეიტანეთ გაყიდული პროდუქციის ოდენობა ინვოისის მიხედვით იმ პროდუქტებისთვის, რომლებიც დღგ-ს არ ექვემდებარება.
ნაბიჯი 6
ველში "ჯამური" მიუთითეთ 8-12 სვეტის ჯამური თანხა, ინვოისის გაუქმებული ჩანაწერების გამოკლებით. მთავარ ბუღალტერს, გენერალურ დირექტორს (მითითებულია მათი თანამდებობები, გვარები, ინიციალები) უფლება აქვს ხელი მოაწეროს დამატებით ფურცელს.
ნაბიჯი 7
თუ თქვენი კომპანიის იურიდიული ფორმა ინდივიდუალური მეწარმეა, მიუთითეთ ინდივიდუალური მეწარმის სახელმწიფო რეგისტრაციის მოწმობის თარიღი და ნომერი.
