თითოეულმა ორგანიზაციამ უნდა შეინახოს საქონლის აღრიცხვა, ანუ დაარეგისტრიროს მათი ჩამოსვლა და გამგზავრება. ბუღალტრული აღრიცხვის დეპარტამენტის მიერ ყველა დოკუმენტი ყალიბდება რეესტრებად. იმისათვის, რომ გადაამოწმოთ ბალანსები და ყველა გადაზიდვის დოკუმენტის სისწორე, მაგალითად, ზედნადები, აუცილებელია საქონლის ანგარიშების შედგენა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
პროდუქტის ანგარიშები დგება მენეჯერის მიერ მითითებულ ვადებში, მაგრამ არ უნდა აღემატებოდეს ათი დღის განმავლობაში. ასევე შესაძლებელია აუდიტის ჩატარება ერთ პერიოდში ორჯერ, მაგალითად, ინვენტარიზაციის შემთხვევაში, როდესაც აუცილებელია ანგარიშის შედგენა მასზე ადრე და მის შემდეგ.
ნაბიჯი 2
ამ დოკუმენტს ადგენს თანამშრომელი, რომელიც მატერიალურად პასუხისმგებელი პირია ამ ტიპის პროდუქტისთვის. სასაქონლო დასკვნა დგება ორ ეგზემპლარად, რომელთაგან ერთი გადაეცემა საბუღალტრო განყოფილებას, მეორე რჩება მატერიალურად პასუხისმგებელ თანამშრომელს.
ნაბიჯი 3
სასაქონლო ანგარიშების დანომვრა უნდა მოხდეს ბოლომდე და ბოლოს ბრძანებით და ის უნდა დაიწყოს წლის დასაწყისში. მაგრამ არსებობს გამონაკლისი: თუ პასუხისმგებელი პირი არ არის დანიშნული ორგანიზაციის ხელმძღვანელის მიერ წლის დასაწყისიდან, მაშინ ნუმერაცია დაიწყება იმ მომენტიდან, როდესაც თანამშრომელი დაიწყებს თავის მოვალეობებს.
ნაბიჯი 4
ანგარიშებში შესწორებები დასაშვებია, მაგრამ მხოლოდ ერთი ხაზის საშუალებით ხდება არაზუსტი ინფორმაციის გადაცემა. ზემოთ თქვენ უნდა დაწეროთ სწორი, ხოლო მის გვერდით დაწეროთ: ვინ გააკეთა ცვლილებები, თარიღი და სია. არავითარ შემთხვევაში არ უნდა მოხდეს მონაცემების კორექტორით ან გადაკვეთა რამდენიმე ხაზით.
ნაბიჯი 5
ყველაზე ხშირად, საქონლის ანგარიშისთვის გამოიყენება ფორმა TORG-29, რომელიც ორი გვერდისგან შედგება. ერთში რეგისტრირდება ქვითარი, მეორეში - ხარჯი. პირველ რიგში, სრულად უნდა მიუთითოთ ორგანიზაციის სახელი, მაგალითად, შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება "ვოსტოკი". შემდეგ მიუთითეთ სტრუქტურული ერთეული, მაგალითად, ადმინისტრაცია.
ნაბიჯი 6
შემდეგ უნდა მიუთითოთ მატერიალურად პასუხისმგებელი პირი, თანამდებობა და პერსონალის ნომერი. ქვემოთ მოცემულ ცხრილში შემოწმების დასაწყისში მიუთითეთ ბალანსი, ეს ციფრი უნდა შეესაბამებოდეს პროდუქტის წინა ანგარიშის საბოლოო მაჩვენებელს.
ნაბიჯი 7
გაყიდვების ანგარიშში ნახავთ სვეტებს: დოკუმენტს, თანხას. პირველ რიგში, თქვენ უნდა მიუთითოთ გადაზიდვის დოკუმენტების თარიღი და ნომერი, თანხა აღნიშნავს საქონლის ღირებულებას (გაყიდვა ან შეძენა). დოკუმენტები უნდა შეიტანოთ ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით, განსაკუთრებული ფრთხილად ყოფნისას. შემდეგ შეაჯამეთ.
ნაბიჯი 8
შემდეგ გადადით მეორე გვერდზე - ხარჯები. დოკუმენტები ასევე უნდა იყოს შეტანილი ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით. აქ ასევე მითითებულია დოკუმენტები, რომლებიც მიღებულია საქონლის დაბრუნების შედეგად. ბოლოს შეაჯამეთ და დარჩენილი ნაწილი ჩაიწერეთ ტესტის ბოლოს.
ნაბიჯი 9
ცხრილის შემდეგ ნახავთ სვეტს "დანართი", სადაც უნდა მიუთითოთ გადაზიდვის დოკუმენტების რაოდენობა. შემდეგ პასუხისმგებელმა პირმა ხელი უნდა მოაწეროს დოკუმენტს.
ნაბიჯი 10
ამის შემდეგ ანგარიში წარედგინება საბუღალტრო განყოფილებას. ეს უნდა შემოწმდეს მიწოდების დღეს. ბუღალტერმა, რომელმაც შეამოწმა მონაცემები, უნდა დადოს ნიშნები სავაჭრო ანგარიშის მე -6 და მე -7 სვეტში. საჭიროა არა მხოლოდ დოკუმენტების მონაცემების გადამოწმება, არამედ ყველა თანხის გამოანგარიშება. ამის შემდეგ ბუღალტერი ხელს აწერს ანგარიშს.
