თითოეულ საწარმოში, სადაც ხდება ფულადი სახსრების მოძრაობა, ფულადი დოკუმენტები უნდა ინახებოდეს. მათ შორის არის ფულადი სახსრების წიგნი, რომელშიც ორგანიზაციის მოლარე შეაქვს ინფორმაცია ფულადი გარიგების შესახებ. ამ დოკუმენტის ფორმა დამტკიცებულია რუსეთის სტატისტიკის სახელმწიფო კომიტეტის განკარგულებით და გაერთიანებულია.
აუცილებელია
- - ფულადი სახსრების წიგნის ფორმა;
- - საწარმოს დოკუმენტები;
- - ფულადი სახსრების შეტანა და გატანა;
- - ორგანიზაციის ბეჭედი.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ფულადი სახსრების წიგნის ყდა უნდა შეიცავდეს კომპანიის სახელს წესდების, სხვა შემადგენელი დოკუმენტის ან ინდივიდუალური მეწარმედ რეგისტრირებული პირის პირადი მონაცემების შესაბამისად (თუ კომპანიას აქვს შესაბამისი ორგანიზაციული და იურიდიული ფორმა), აგრეთვე დეპარტამენტის (სტრუქტურული ერთეულის) სახელი, რომელშიც ეს დოკუმენტია.
ნაბიჯი 2
No KO-4 ფორმის სატიტულო გვერდზე დაწერეთ საწარმოს, მომსახურების (განყოფილების) სახელი, რომელშიც ხორციელდება ფულადი ოპერაციები. მიუთითეთ პერიოდი (თვე და წელი), რომლისთვისაც ივსება ფულადი სახსრების წიგნი.
ნაბიჯი 3
ფულადი სახსრების წიგნის თითოეულ ფურცელზე უნდა მიუთითოთ თარიღი (თვე, დღე, წელი), აგრეთვე გვერდების დანომვრა. ფორმის პირველ სვეტში შეიტანეთ ფულადი სახსრის დოკუმენტის ნომერი (ქვითარი ან ხარჯის ფულადი გზავნილი). მეორე სვეტში მიუთითეთ მყიდველის ან მომწოდებლის სახელი საწარმოს შემადგენელი დოკუმენტების ან პირის გვარის შესაბამისად, პირის ინიციალები, თუ კონტრაგენტის OPF ინდივიდუალური მეწარმეა.
ნაბიჯი 4
მესამე სვეტში დაწერეთ ბუღალტრული აღრიცხვა დასრულებული ფულადი გარიგების შესაბამისი (შესაბამისი ანგარიშის ნომერი, ქვეანგარიშის). მეოთხე სვეტი გამიზნულია ქვითრის ოდენობის დასაწერად, თუ თანხა ორგანიზაციის სალაროსთან არის მისული. მეხუთე - ხარჯთაღრიცხვის ოდენობის მითითება, თუ ფული გაიცა თანამშრომლებზე (ხელფასების გადახდა, შვებულების ანაზღაურება, მოგზაურობის შემწეობები) ან მომწოდებლებზე, როგორც ინვოისი.
ნაბიჯი 5
თითოეული ფურცელი კოპირებულია. თანხის ოდენობა მითითებულია დღის დასაწყისში, ჯამურად და დღის ბოლოს. ცალკე ხაზი გამოიყოფა ხელფასების, სოციალური გადასახადების თანხის ოდენობაზე. დღის ბოლოს მოლარე აყენებს თავის ხელმოწერას, მიუთითებს გვარს, ინიციალებს. შემოსული და გამავალი შეკვეთების რაოდენობა შეიტანება სიტყვებით და გადაეცემა ბუღალტერს.
ნაბიჯი 6
ერთი თვის შემდეგ, ფულადი სახსრების წიგნის ყველა ფურცელი დანომრილია და შეიკრა. უკანასკნელ გვერდზე მითითებულია კომპანიის ბეჭედი, მითითებულია დანომრილი, დამაგრებული გვერდების რაოდენობა და თარიღი. წიგნი დამოწმებულია საწარმოს დირექტორისა და მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერებით (მათი პოზიციების, პირადი მონაცემების მითითებით).
