ფულადი სახსრების წიგნი არის დოკუმენტი, რომლის დახმარებით ბუღალტერი აწარმოებს ჩანაწერს ორგანიზაციის სალაროს მიერ განხორციელებული ყველა ოპერაციის შესახებ ფულადი სახსრების მიღების და გაცემისთვის. თითოეულმა საწარმომ, რომელიც მუშაობს ნაღდი ფულით, ფულადი სახსრების წიგნი უნდა შეინახოს მხოლოდ ერთ ეგზემპლარად ხელით ან ავტომატიზირებული გზით (ელექტრონული ფორმით). K KO-4 ერთიანი ფორმა გამოიყენება როგორც დოკუმენტის ცარიელი ფორმა.
Ეს აუცილებელია
- - "რუსეთის ფედერაციაში ფულადი ოპერაციების განხორციელების წესი";
- - ფულადი სახსრების წიგნის No KO-4 ფორმა;
- - ნემსი, ძაფი;
- - ბეჭდვა.
ინსტრუქციები
Ნაბიჯი 1
ფულადი სახსრების წიგნის ელექტრონული ფორმით შესანახად, შემდეგი სამუშაო დღის დასაწყისისთვის შეადგინეთ ერთი და იგივე შინაარსის ორი მანქანა: "ფულადი სახსრების ფურცელი" და "მოლარის ანგარიში" ორივე დოკუმენტის ჩანაწერი უნდა იყოს ერთი და იგივე, რაც შეიცავს ყველა საჭირო დეტალს. წიგნის ფხვიერ ფურცელში, რომელიც ბოლო თვის განმავლობაში ჩამოყალიბდა, ჩამოწერეთ ფულადი სახსრების ფურცლების მთლიანი რაოდენობა, რომელიც ჩამოყალიბდა გასული თვის განმავლობაში, ხოლო ფხვიერ ფოთოლში, რომელიც ჩამოყალიბდა წლის ბოლოს - გვერდების მთლიანი რაოდენობა წლის წიგნი.
ნაბიჯი 2
დაჯავშნეთ ყველა გვერდი ქრონოლოგიური თანმიმდევრობით. რიცხვი ზრდადი თანმიმდევრობით წლის დასაწყისიდან. მიამაგრეთ "ნაღდი ფულის წიგნის ფურცლები" შემკვრელის საქაღალდეში. წლის ბოლოს, საქაღალდე ძაფებით შეკერეთ, დალუქეთ და დაადასტურეთ ხელმძღვანელის და მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერებით. ნაბეჭდი ქაღალდი ორივე მხრიდან შეზეთეთ წყლის მინაზე დაფუძნებული წებებით. წიგნის დალუქვის შემდეგ წაისვით წებოს კიდევ ერთი ფენა. ასეთი ზომები აუცილებელია ისე, რომ ფურცლების ამოღება შეუძლებელია წიგნიდან. "მოლარის ანგარიში", თანდართულ ქვითართან და ხარჯთაღრიცხვასთან დაკავშირებულ ბრძანებებთან ერთად, შეიტანეთ იგი ჟურნალ შეკვეთაში "მოლარე".
ნაბიჯი 3
ნაღდი ფულის წიგნის ხელით შესანარჩუნებლად, იყიდეთ მაღაზიიდან. დანომრეთ ფურცლები, სანამ დაიწყებთ მასთან მუშაობას. ნუმერაციის ფურცლების პირველი და მეორე ნაწილები იგივე რაოდენობით. ნაღდი ფულის წიგნი შეიკარით და დალუქეთ ცვილის ან მასტიკის ბეჭდით. შეამოწმეთ ფურცლების საერთო რაოდენობა ბოლო გვერდზე მენეჯერისა და მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერებით. ფურცლების პირველი ნაწილები დატოვეთ ფულადი სახსრების წიგნში. გაანადგურეთ მეორე ნაწილები დღის ყველა ფულადი ოპერაციის დასრულების შემდეგ. ისინი სალაროს ანგარიშია.
